En muchas plantas, lo primero que se mira a final de mes es cuántos metros cúbicos se han vendido. Es un buen dato, pero no dice si se ha ganado dinero, si la materia prima cuadra o si hay clientes que están dejando de pagar. Esta guía propone una lista corta de indicadores, agrupados por áreas, con cómo calcular cada uno y qué señal buscar. No hace falta mirarlos todos desde el primer mes: empieza por los que más te preocupen y ve añadiendo.
Ventas: cuánto y a quién
- Metros cúbicos vendidos, por planta y en total, frente al mismo mes del año anterior. Compararlo con el mes anterior engaña por la estacionalidad.
- Precio medio de venta por metro cúbico: facturación de hormigón dividida entre metros cúbicos. Si baja, mira si es por descuentos o porque se vende más de los tipos baratos.
- Ventas por cliente: qué peso tienen los primeros clientes en el total. Depender mucho de pocos clientes es un riesgo.
- Ventas por producto: qué designaciones se venden más y cómo cambia la mezcla.
Costes y margen: si se ha ganado dinero
- Coste de materia prima por metro cúbico, por fórmula, con los precios reales de compra y su transporte.
- Margen bruto por metro cúbico: precio medio menos coste medio. Es el indicador que mejor resume la salud comercial de la planta.
- Beneficio bruto del mes y su evolución frente a meses anteriores.
- Rentabilidad por obra: obras que se desvían de lo ofertado, en precio o en mezcla de productos.
La señal de alarma típica es un margen que baja poco a poco sin que nadie haya cambiado precios: puede ser materia prima que ha subido y no se ha trasladado a las fórmulas ni a las tarifas.
Para que el margen sea fiable, el coste tiene que calcularse con el precio de la última materia prima comprada y con la dosificación real de cada carga, no con una tarifa de coste fijada a principio de año. Y conviene mirarlo también por cliente: un cliente grande con precio ajustado puede estar tirando hacia abajo la media de toda la planta.
Materia prima: que lo que entra cuadre con lo que sale
- Balance de masas por materia prima y planta: entradas del mes frente a consumos de los albaranes, con la variación del stock. Una diferencia que se repite apunta a básculas, fórmulas o entradas mal registradas.
- Stock valorado a final de mes: cuánto dinero tienes en silos y acopios.
- Consumo real frente a teórico de cemento y aditivos por metro cúbico.
- Facturas de proveedores frente a entradas: que lo facturado coincida con lo recibido.
El balance de masas es el indicador que más cuesta montar a mano, porque exige juntar todas las entradas y todos los consumos del mes. Si sale solo, se convierte en el control más útil de la planta: una báscula descalibrada o una fórmula mal configurada aparecen aquí antes que en ningún otro sitio.
Operación: transporte y calidad
Estos indicadores explican buena parte de los costes que no aparecen en la fórmula. Revísalos por planta si tienes varias, porque una media general puede esconder que una planta va bien y otra no.
Transporte
- Coste de transporte por metro cúbico, propio y subcontratado.
- Metros cúbicos por viaje: cargas incompletas frecuentes encarecen el transporte.
- Hormigón devuelto: metros cúbicos y número de devoluciones, por motivo y por obra.
- Esperas en obra, si las registras: tiempo medio y obras con más espera.
- Combustible: litros suministrados frente a viajes o kilómetros.
- Facturas de transportistas frente a lo previsto según los viajes realizados.
Calidad
- Resultados de resistencia del control de producción por tipo de hormigón, con su media y su dispersión.
- Roturas bajas en recepción comunicadas por las obras, y su causa una vez investigadas.
- Rechazos en obra por consistencia o por hora límite.
- Ensayos periódicos pendientes: los que tocan por calendario y no se han hecho.
Cobros y riesgo: el dinero que falta por entrar
- Periodo medio de cobro, global y por cliente. Si se alarga mes a mes, la planta financia a sus clientes.
- Riesgo actual por cliente: lo facturado y no cobrado más lo servido pendiente de facturar. Compáralo con el límite que le diste.
- Riesgo por comercial: quién tiene la cartera más expuesta.
- Devoluciones de cobros del mes: pueden ser el primer aviso de un cliente con problemas.
Un resumen útil para la reunión mensual cabe en una tabla:
| Área | Indicador principal | Pregunta que responde |
|---|---|---|
| Ventas | m³ vendidos y precio medio | Cuánto y a qué precio vendemos |
| Margen | Margen bruto por m³ | Si ganamos dinero con cada metro cúbico |
| Materia prima | Balance de masas | Si lo que entra cuadra con lo que sale |
| Transporte | Coste por m³ y devuelto | Cuánto cuesta llevarlo y cuánto vuelve |
| Calidad | Resistencias y rechazos | Si el hormigón cumple |
| Cobros | Periodo medio de cobro y riesgo | Cuándo y cuánto vamos a cobrar |
Cómo hacer que la revisión no se quede en papel
- Mismo día cada mes y mismas tablas, para comparar sin rehacer nada.
- Un responsable por área que explique las desviaciones.
- Una acción por desviación, con fecha, y revisarla en la siguiente reunión.
- Datos que salgan solos: si alguien tiene que pasar dos días montando el informe, acabará dejando de hacerse.
Los indicadores en los cuadros de mando de Gesthorm
Gesthorm ofrece cuadros de mando que puedes consultar desde cualquier dispositivo, con el periodo medio de cobro, el riesgo de clientes, las ventas, las compras, la rentabilidad, los consumos y el balance de masas, entre otros. Tienes informes de riesgo actual por cliente, por mes, por comercial y por tipo, de periodo medio de cobro con lo facturado y no cobrado, de ventas y beneficio bruto por periodos y de albaranes por cliente y por producto.
Los datos salen de los albaranes que llegan de la dosificadora y de la facturación, así que no hay que montar el informe a mano. Para lo que no esté en los informes, los listados a medida se exportan a Excel. Mira riesgo y cobros, balance de masas y stock y la página principal de Gesthorm.
